14 Федерального закона от N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон N 173-ФЗ) в Российской Федерации сделки между резидентом и нерезидентом в иностранной или в российской валюте считаются валютными операциями и регулируются валютным законодательством. При этом под резидентами понимаются (п.
1 Закона N 173-ФЗ): российские граждане, за исключением постоянно проживающих в иностранном государстве, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, а также юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, и расположенные за рубежом их филиалы, представительства и иные подразделения. А нерезидентами согласно п. 1 Закона N 173-ФЗ, в свою очередь, являются: иностранные граждане и лица без гражданства, не проживающие постоянно в нашей стране, российские граждане, постоянно проживающие на территории иностранного государства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и расположенные за рубежом, их филиалы, постоянные представительства, другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения, находящиеся на территории Российской Федерации. При заключении между резидентами и нерезидентами валютных операций зачастую требуется оформить паспорт сделки. Данный документ используется для осуществления валютного контроля по проводимым валютным операциям, и его в любой момент могут запросить органы и агенты валютного контроля. В качестве первых выступают ЦБР и Росфиннадзор, а в качестве вторых – налоговые инспекции, таможенные органы, банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг (ч. 22 Закона N 173-ФЗ).
Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И 'О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками.
- Инструкция 117-И Приложение 2. Банк высылает оформленный паспорт сделки по почте.
- 'О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов.
Zte grand era прошивку. Порядок оформления, ведения и закрытия паспорта сделки предусмотрен в главе 3 Инструкции ЦБР от N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (далее – Инструкции N 117-И). Здесь же перечислены случаи, когда нужно оформлять паспорт сделки, и случаи, когда этого делать не требуется. Давайте остановимся на этом подробнее. Когда нужно оформлять паспорт сделки В соответствии с п. 3.1 Инструкции N 117-И паспорт сделки необходимо оформить при заключении между резидентом (юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом:. внешнеторгового договора об экспорте или импорте товаров, предусматривающего ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации.
Чуть больше месяца есть у компаний, осуществляющих валютные операции, чтобы освоить новые правила работы с уполномоченными банками. Центробанк РФ принял новую Инструкцию от № 138-И (далее — Инструкция № 138-И), которой регулируются вопросы предоставления информации о валютных операциях уполномоченным банкам, а также порядок оформления паспортов сделок. Обновленные правила вступят в силу 1 октября 2012 г. Как новые правила повлияют на взаимодействие с банком Операция, состоявшаяся до 1 октября 2012 г. Последствия Оформлен паспорт сделки (ПС) ПС действует до его закрытия или изменения, при этом номер ПС не меняется. Резидент вправе переоформить ПС добровольно Оформлен ПС по кредитному договору, сумма которого не превышает в рублевом эквиваленте 50 000 долл. США Резидент вправе закрыть паспорт сделки, а если он был оформлен гражданином без статуса индивидуального предпринимателя, то закрыть ПС можно независимо от суммы кредитного договора (банк может сделать это самостоятельно, но не ранее 31 марта 2013 г.) Заключен контракт, оформление ПС по которому обязательно только с 1 октября 2012 г.
ПС оформляется, если первое исполнение по такому контракту начинается 1 октября или позднее Заключен договор резидента с уполномоченным банком Вносить изменения в договор не нужно. При этом договор об обмене документами и информацией придется привести в соответствие с требованиями Инструкции № 138И В уполномоченный банк представлена справка о валютной операции (СВО), расчетный документ по валютной операции, справка о поступлении валюты РФ, о расчетах через счета за рубежом, о подтверждающих документах Банк не позднее 8 октября 2012 г. Возвращает документы для приведения их в соответствие с требованиями Инструкции № 138И. Возвратить переоформленные документы в банк необходимо будет до 22 октября включительно В уполномоченный банк представлены документы для оформления, переоформления, закрытия ПС Банк не возвращает документы, если указанных в них сведений достаточно для оформления (переоформления, закрытия) ПС по новым правилам В уполномоченный банк представлены документы для оформления ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) в этот банк Банк оформляет ПС в соответствии с новыми требованиями с сохранением номера ПС, закрытого до 1 октября 2012 г.